Käibemaks

Kuni 40000 eur müüki saab teha aastas maksuvabalt

Igas majandusaastas võid müüa kaupasid ja teenusid kuni 40000 eur maksuvabalt. 

 

Arve, millega 40000 eur täis saab, tuleb maksustada käibemaksuga kogu arve summas!

 

NäideKui oled teeninud müügitulu 35000 eur, siis saad maksuvabalt esitada arveid veel kuni 4999 eur. Kui esitad arve 5000 eur, tuleb kogu arvele lisada ka käibemaks (5000 eur + 1100 eur km, kokku 6100 eur)

Samuti tuleb ettevõte selle kuupäevaga registreerida käibemaksukohuslaseks, mil 40000 eur ületati. Kui Sinu müügid jäävad alla 40000 euro aastas, siis tasub mõelda, kas on üldse vajalik end käibemaksukohuslasena registreerida.

Käibemaksu määrad

Eestis maksustatakse kaupade ja teenuste müüke järgnevalt:

  • 22% (alates 01.01.2024)
  • 9%
  • 5%
  • 0%
  • Maksuvaba

Käibemaksukohuslasena registreerimine – kas tasub või mitte?

 Millal tasub registeerida?

Käibemaksukohustuslasena tasub registreerida järgmistel juhtudel:

  • ostud on suured – saab sisendkäibemaksu tagasi küsida Maksu- ja Tolliametilt. Kui Sa pole käibemaksukohuslane, siis ei saa sisendkäibemaksu tagasi küsida ja ettevõtte kulu suureneb käibemaksu võrra.
  • Sinu klientideks on peamiselt käibemaksukohuslased, nende jaoks pole vahet üldiselt, kas lisad käibemaksu või mitte, kuna nad saavad selle Maksu- ja Tolliametilt tagasi küsida.

 
Millal ei tasu registreeida?

Käibemaksukohuslaseks ei tasu registreerida või tasub hoolega selle vajalikkus läbi mõelda kui:

  • Sinu klientideks on suures osas eraisikud – nende jaoks tõuseb käibemaksu lisamisel lõpphind. Pead arvestama, et enda ostudelt sel juhul käibemaksu tagasi küsida ei saa. Samas on väga positiivne see, et puudub käibedeklratsioonide esitamise kohustus ja hoiad seega raamatupidamiskulu pealt kokku, kuna raamatupidamine sujub kiiremini.
 
 

Käibemaksukohuslaseks saab registreerida kolmes kohas:

1. Elektrooniliselt E-MTAsE-MTAs saad esitada avalduse eraisikuna. Logi sisse eraisikuna, sest avaldus tuleb esitada juhatuse liikmena

2. Elektrooniliselt Äriregistris

3. Maksu- ja Tolliameti teenindusbüroos

 

Igal ettevõttel on unikaalne KMKR number

Igal ettevõttel, kes on käibemaksukohuslasena registreeritud, on olemas individuaalne KMKR number.

 

Teiste ettevõtete KMKR numbrit ja selle kehtivust saad kontrollida siit.

Käibedeklaratsiooni esitamine 20. kuupäevaks

Käibedeklaratsioon (KMD) tuleb esitada Maksu- ja Tolliametile. 

Eelmise kuu kohta esitatakse käibedeklaratsioon järgmise kuu 20. kuupäevaksNäiteks jaanuari käibedeklaratsioon esitatakse 20. veebruariks.

Kui 20. kuupäev jääb nädalavahetusele või riigipühale, tuleb KMD esitada järgmisel tööpäeval. Üsna tihti tuleb ette olukord, kus 20. kuupäev jääb nädalavahetusele, sel juhul esitatakse KMD hiljemalt järgmisel esmaspäeval (kui see ei ole riigipüha muidugi).

Käibemaksu tasumine 20. kuupäevaks

Eelmise kuu käibemaks tuleb tasuda käesoleva kuu 20. kuupäevaks. Kui see jääb nädalavahetusele, sel juhul järgmisel tööpäeval.

Maksu- ja Tolliametil on olemas erinevate pankade pangakontod. Vali endale sobiv pangakonto. Igal ettevõttel on oma personaalne viitenumber. 

Pangakontod leiad üles siit.

Enda ettevõtte personaalse viitenumbri leiad siit.