Palga ja maksude kalkulaatori kasutamine 2025

Palgakalkulaator aitab palga ja maksude arvestamisega

Palgakalkulaator on abiks tööandja palgakulu, töötaja brutopalga, töötaja netopalga ja maksude arvestamisel

Palgakalkulaatoris on olemas lahtrid palgakulu, brutopalga ja netopalga jaoks. Kui Sul on teada üks neist, saad selle sisestada vastavasse lahtrisse ja palgakalkulaator arvestab kõik ülejäänud näitajad automaatselt.

Näiteks, kui Sul on tööandjana teada, et palgakuluks saad kulutada maksimaalselt 2000 eurot, siis selle järgi arvestab palgakalkulaator brutopalga, mille peaksid töötajaga kokku leppima ja ka netopalga, mille töötaja kätte saab. Lisaks arvutab palgakalkulaator välja ka maksud, mis tuleb Maksu- ja Tolliametile maksta.

Minu lemmik palgakalkulaator asub siin lehel.

Palgakulu, brutopalga ja netopalga seosed

Kõige tavapärasem on olukord, kus lepitakse kokku kindel brutokuupalk. Siin võib tekkida küsimus, et miks just brutopalk? Vastus on tegelikult üsna loogiline. Maksumäärad võivad aastatega muutuda ja maksud arvestatakse alati brutopalgast. Ka raamatupidamisprogrammi sisestatakse alati brutotöötasud. Kui oled aga leppinud töötajaga kokku netopalgas, siis pead maksumäärade muutudes arvestama välja uued brutotasud ja need raamatupidamisprogrammi sisestama ning see tähendab Sinu jaoks maksude muutumisel alati lisatööd.

Brutopalgast on lihtne edasi arvestada töötaja netopalk, mille tööandja töötajale reaalselt välja maksab. Brutopalgast lähtuvalt saab arvestada ka tööandja kulu ehk mis ühe töötaja palkamine firmale kokku maksma läheb (palgafond).

Maksude arvestamine ja maksumäärad 2025. aastal

Nagu eelnevalt öeldud, maksude arvestamise aluseks on brutopalk. Brutopalgast lähtuvalt arvestatakse maksuvaba tulu, kogumispensioni II sammas, töötaja töötuskindlustus, tööandja töötuskindlustus ja sotsiaalmaks.

2025. aasta maksumäärad

 

Maksuvaba tulu: 0-654 eur kuus

Kogumispension II: 2%, 4%, 6%
Töötaja töötuskindlustus: 1,6%
Tulumaks 22%
Tööandja töötuskindlustus: 0,8% 
Sotsiaalmaks: 33%

Palgaarvestuse valemid 2025

1. Maksuvalemid

Brutopalga põhjal arvutatakse maksud, mis tuleb maksta Maksu- ja Tolliametile. Järgnevalt on toodud välja maksude arvutamise valemid.

  • Tööandja töötuskindlustus = brutopalk *0.008
  • Sotsiaalmaks = brutopalk *0.33
  • Kogumispension II = brutopalk * 0.02 (2% puhul) või brutopalk *0.04 (4% puhul) või brutopalk *0.06 (6% puhul)
  • Töötaja töötuskindlustus = brutopalk * 0.016
  • Tulumaks = (brutopalk – kogumispension II – töötaja töötuskindlustus – arvestatud maksuvaba tulu) *0.22

2. Maksuvaba tulu valemid

Maksuvaba tulu summa (ühe kuu väljamaksetelt) arvestamine oleneb brutopalga suurusest:


1. Brutopalk on kuni 1200, siis arvestatud maksuvaba tulu on 654 eur
2. Brutopalk on 1201- 2099 muutub arvestatud maksuvaba tulu väiksemaks
3. Brutopalk on alates 2100,  siis arvestatud maksuvaba tulu on 0 eur

Järgnevalt on välja toodud selgitav pilt, kuidas arvestatakse maksuvaba tulu. Olenevalt oma brutopalga suurusest, saad valida, mis summas soovid, et Sinu palgalt maksuvaba tulu arvestatakse.

1. Brutopalk on kuni 1200 eur

MVT = 654 eur/kuus

Esita avaldus tööandjale maksuvaba tulu arvestamiseks – kuni 654 eur kuus

2. Brutopalk on 1201-2099 eur

MVT = 654-0,72667* (Sinu brutotasu – 1200) eur/kuus

Esita avaldus tööandjale maksuvaba tulu arvestamiseks ja märgi summaks maksimaalselt eelnevalt arvestatud MVT summa

3. Brutopalk on alates 2100 eur

MVT = 0 eur/kuus

Ära esita tööandjale maksuvaba tulu arvestamise avaldust. Palu tööandjal arvestada maksuvaba tulu 0 eur/kuus

*MVT – maksuvaba tulu

3. Palgakulu, brutopalga ja netopalga valemid

Tööandja palgakulu = Netopalk +  töötaja töötuskindlustus + kogumispension II + tulumaks + sotsiaalmaks + tööandja töötuskindlustus

Brutopalk = Netopalk +  töötaja töötuskindlustus + kogumispension II + tulumaks

Netopalk = Brutopalk – töötaja töötuskindlustus – kogumispension II – tulumaks

 

Palga ja maksude arvutamise näide 2025

Kokkulepitud brutopalk on 1500 eur. Vaja on leida, kui suur on tööandja palgakulu e. palgafond ja kui suur on töötaja netopalk, mille ta kätte saab.

Lisaks on vajalik välja arvutada, kui palju tuleb 1500 eurose brutotasu puhul Maksu- ja Tolliametile maksusid tasuda.

Kokkulepitud brutopalk on 1500 EUR. 

 

Palgakulu tööandjale:  2007 eur

Sotsiaalmaks: 495 eur
Tööandja töötuskindlustus: 12 eur

Kokkulepitud brutopalk: 1500 eur

Kogumispension II: 30 eur (2% puhul)
Töötaja töötuskindlustus: 24 eur
Tulumaks: 222.20 eur

Netopalk: 1223.80 eur

*Arvestatud maksuvaba tulu: 436 eur